什么是资金平衡表，怎么做？

1. 什么是资金平衡表，怎么做？

在我国，资金平衡表是指企业、事业单位或其他经济组织等用以全面地、总括地反映某一日期时的财务状况的一种会计报表。一般分“资金来源”和“资金占用”两部分，各部分又设置若干项目，其项目的作用主要是用来记录来自各类帐户金额。一般根据平衡表的基本形式可分为单项式平衡表、综合式平衡表和矩阵式平衡表。
资金平衡表是全面总括反映会计实体在月末、季末和年末等财务状况的会计报表。该报表主要根据总分类帐户和明细分类帐户期末余额编制。

资金平衡表的编制，一般都应当根据总分类帐和各有关明细分类帐的科目期末余额，通过填制"试算平衡表"进行归纳编制。大型企业因机构设置及业务分工比较明细，还可以先填制"工作底稿"进行汇集、调整，然后再编制资金平衡表，这样的话更为详尽清楚。【摘要】
什么是资金平衡表，怎么做？【提问】
在我国，资金平衡表是指企业、事业单位或其他经济组织等用以全面地、总括地反映某一日期时的财务状况的一种会计报表。一般分“资金来源”和“资金占用”两部分，各部分又设置若干项目，其项目的作用主要是用来记录来自各类帐户金额。一般根据平衡表的基本形式可分为单项式平衡表、综合式平衡表和矩阵式平衡表。
资金平衡表是全面总括反映会计实体在月末、季末和年末等财务状况的会计报表。该报表主要根据总分类帐户和明细分类帐户期末余额编制。

资金平衡表的编制，一般都应当根据总分类帐和各有关明细分类帐的科目期末余额，通过填制"试算平衡表"进行归纳编制。大型企业因机构设置及业务分工比较明细，还可以先填制"工作底稿"进行汇集、调整，然后再编制资金平衡表，这样的话更为详尽清楚。【回答】
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2. 资金平衡表的介绍

资金平衡表是指我国企业、事业单位或其他经济组织曾经等用以全面地、总括地反映某一日期时的财务状况的一种会计报表。

3. 资金平衡表的资金平衡表的作用

1、可以为企业经营管理提供有关的资金信息。2、了解企业资金占用结构及其合理程度。3、各项资金计划的执行结果。4、为企业主管部门和其他经济管理机关提供有关资金指标，便于国家进行宏观调控和对企业进行监督管理。5、为企业债权人、股东等提供有关资产偿债能力等信息，结合其他报表，从一个侧面检查企业账务处理正确与否，保证会计报表体系的完整性、正确性。

4. 资金平衡表的分类

它分“资金来源”和“资金占用”两部分，各设若干项目，项目的记录金额来自各类帐户。 “资金占用”方各项目主要反映资金的分布、使用、存在的状况。“资金占用”方和“资金来源”方的金额总计应相等。通过阅读资金平衡表，可以了解企业的资金运用，来源等是否符合国家的有关法令、政策，并做为考核，分析企业经营状况的主要依据。还有一种表叫“比较资金平衡表”。资金平衡表列出本期的金额数时，同时列出上期期末数，以便于投资者比较。该表已经被资产负债表所取代。反映工业企业某一日期（月末、季末、年末）全部资金来源和资金占用情况以及资金变动情况的资金类报表。工业企业的主要会计报表。它可以为企业经营管理提供有关的资金信息；了解企业资金占用结构及其合理程度；各项资金计划的执行结果；为企业主管部门和其他经济管理机关提供有关资金指标，便于国家进行宏观调控和对企业进行监督管理；为企业债权人、股东等提供有关资产偿债能力等信息，结合其他报表，从一个侧面检查企业账务处理正确与否，保证会计报表体系的完整性、正确性。资金平衡表分左、右二方，左方为资金占用，右方为资金来源。左、右二方金 额 平衡相等。通过资金平衡表，可以了解各项资金占用和资金来源项目之间 相应的对照关系和增减变化情况，可以分析资金来源的合法性，资金占用的合理性和财务状况。

5. 资金平衡表是财务会计报表吗

是财务会计报表。
资金平衡表是全面总括反映会计实体在一定时点财务状况的会计报表。财务会计报表主体是四张报表：资产负债表、利润表、所有者权益变动表和现金流量表。
财务会计报告包括：会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。
财务会计报表是财务会计报告的组成部分，财务会计报告更多的内容是文字说明性的内容。
财务报表是反映企业或预算单位一定时期资金、利润状况的会计报表。我国财务报表的种类、格式、编报要求，均由统一的会计制度作出规定，要求企业定期编报。
目前，国营工业企业在报告期末应分别编报资金平衡表、专用基金及专用拨款表，基建借款及专项借款表等资金报表，以及利润表、产品销售利润明细表等利润报表; 国营商业企业要报送资金平衡表、经营情况表及专用资金表等。
财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。

6. 资金平衡表是财务会计报表吗

是财务会计报表。
资金平衡表是全面总括反映会计实体在一定时点财务状况的会计报表。资金平衡表是基本会计作账表格，是各科目结余情况，把这表的余额填在资产负债表上和损益表上，就出了报表。
而资产负债表反映的是至本月末各资产负债的金额，在各明细分类帐中反应的是各明细帐户至本月末的最新金额。所申报的资产负债表是根据总分类帐各科目余额的最新数据申报。

资金平衡表
分为基本部分和补充资料两部分。基本部分又分为左右两方，采用平行帐户式表格、左右对应方式来设置。左方为资金占用，主要反映资金的分布、使用和存在状况；右方是资金来源，主要反映资金的取得形成情况。
资金占用方分为固定资产、流动资产和专项资产三大类；资金来源方也相应分为固定资金来源、流动资金来源和专项资金来源三大类。各类之下，又按其不同的占用形态和来源渠道设置若干项目。

7. 资金平衡表是根据什么数登记的 ?

资金平衡表早已经被资产负债表所取代，资产负债表项目填列根据如下：       1、根据总账科目余额直接填列。如“应收票据”项目，根据“应收票据”总账科目的期末余额直接填列；“短期借款”项目，根据“短期借款”总账科目的期末余额直接填列。
　　2、根据总账科目余额计算填列。如“货币资金”项目，根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计数计算填列。
　　3、根据明细科目余额计算填列。如“应付账款”项目，根据“应付账款”、“预付账款”科目所属相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
　　4、根据总账科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，根据“长期借款”总账科目期末余额，扣除“长期借款”科目所属明细科目中反映的、将于一年内到期的长期借款部分，分析计算填列。
　　5、根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列。如“存货”项目，根据“存货”科目的期末余额，减去“存货跌价准备”备抵科目余额后的净额填列；又如，“无形资产”项目，根据“无形资产”科目的期末余额，减去“无形资产减值准备”与“累计摊销”备抵科目余额后的净额填列。
　　在我国，资产负债表的“年初数”栏内各项数字，根据上年末资产负债表“期末数”栏内各项数字填列，“期末数”栏内各项数字根据会计期末各总账账户及所属明细账户的余额填列。如果当年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，则按编报当年的口径对上年年末资产负债表各项目的名称和数字进行调整，填入本表“年初数”栏内。

8. 求一份资金平衡表格。谢谢！

　　您好！

　　资金平衡表分左、右二方，左方为资金占用，右方为资金来源。左、右二方金额平衡相等。通过资金平衡表，可以了解各项资金占用和资金来源项目之间相应的对照关系和增减变化情况，可以分析资金来源的合法性，资金占用的合理性和财务状况。内容含：
　　1、资金占用
　　2、行次
　　3、期初数
　　4、期末数
　　5、资金来源
　　6、行次
　　7、期初数
　　8、期末数
　　一、项目支出合计
　　Total Project Expenditure
　　1、交付使用资产
　　Fixed Accets Transferred
　　2、等核销项目支出
　　Construction Expenditures to Disposed
　　3、转出投资
　　Investments Transferred-out
　　4、在建工程
　　Construction in Progress
　　二、应收生产单位投资借款
　　Investments Loan Receivable
　　其中：应收生产单位世行贷款      Including：
　　World Bank Investment Loan Receivable
　　三、拨付所属投资借款
　　Appropriation of World Bank Investment Loan
　　其中：拨付世行贷款     Including：
　　Appropriation of World Bank Investment Loan
　　四、器材
　　Equipment
　　其中：待处理器材损失   Including：
　　Equipment Losses in Suspense
　　五、货币资金合计
　　Total Cash and Bank
　　1、银行存款
　　Cash in Bank
　　其中：专用帐户存款
　　Including：Special Account
　　2、现金
　　Cash in Hand
　　六、预付及应收款合计
　　Total Prepaid and Receivable
　　其中：应收世行贷款利息
　　Including：World Bank Loan Interest Receivable
　　应收世行贷款承诺费
　　World Bank Loan Interest Receivable
　　应收世行贷款资金占用费
　　World Bank Loan Service-Fee Receivable
　　七、有价证券
　　Marketable Securities
　　八、固定资产合计
　　Total Fixed Assets
　　固定资产原价
　　Fixed  Assets，Costs
　　减：累计折旧
　　Less:Accumulated Depreciation
　　固定资产净值
　　Fixed Accets，Net
　　固定资产清理
　　Fixed Assets Pending Disposal
　　待处理固定资产损失
　　Fixed Assets Losses Suspense
　　资金占用合计+A27
　　Total Application of Fund
　　一、项目拨款合计
　　Total Project Appropriation Funds
　　二、项目资本与项目资本公积
　　Project Capital and Capital Surplus
　　其中：捐赠款
　　Including:Crants
　　三、项目借款合计
　　Total Project Loan
　　1、项目投资借款
　　Total Project Investment Loan
　　(1)国外借款
　　Roreign Loan
　　其中：国际开发协会
　　Including:IDA
　　国际复兴开发银行
　　IBRD
　　技术合作信贷
　　Technical Cooperation
　　联合融资
　　Co-Financing
　　(2)国内借款
　　Domestic Loan
　　2、其他借款
　　Other Loan
　　四、上级拨入投资借款
　　Appropriation Investment Loan
　　其中：拨入世行借款   Including:
　　World Bank Loan
　　五、企业债券资金
　　Bond fund
　　六、待冲项目支出
　　Construction Expenditures to be Offset
　　七、应付款合计
　　Total Paybale
　　其中：应付世行贷款利息   Including;
　　World Bank Loan Interest Payable
　　应付世行贷款承诺费
　　World Bank Loan Commitment Fee Payable
　　八、未交款合计
　　Other Payables
　　九、上级拨入资金
　　Appropriation of Fund
　　十、留成收入
　　Retained Earnings

　　希望回答对您有益。如有相关问题，欢迎您加我百度ID或MSN gongcheng1991@hotmail.com进行探讨。愿意与您共同进步！


　　顺颂

　　工作顺利！