最新的税收优惠政策

1. 最新的税收优惠政策

      2023年最新税收优惠政策核心内容:      税收扶持+大额财政月度奖励(点击咨询)      税收园区政策一览表
2022-2023年小微企业税收优惠政策说什么?      2022-2023年小微企业税收优惠政策:      1.对月销售额在10万元以下的小微企业,季度销售额在30万元以下的小微企业,可免征增值税。      2.小微企业年纳税率收入低于100万元的部分,减征25%计入纳税收入后,按20%的税率缴纳企业所得税,100万元至300万元的部分按10%的税率计算企业所得税。      《国家税务局关于全面推进增值税试点税收征收管理的通知》      第四条年应税销售额不超过规定标准的纳税人,财务会计完善,能够提供准确的税务信息的,可以向主管税务机关办理一般纳税人资格登记,成为一般纳税人。完善财务会计是指可以根据国家统一的会计制度和法律规定设置账簿.有效凭证核算。      第五条符合一般纳税人条件的纳税人,应当向主管税务机关办理一般纳税人资格登记。具体登记办法由国家税务总局制定。      除国家税务总局另有规定外,一经登记为一般纳税人,不得转为一般纳税人      第八条纳税人应当按照国家统一的会计制度进行增值税财务核算。      小微企业增值税留抵退税政策      【享受主体】:符合条件的小微企业(含个体户)      优惠内容:      增加小微企业增值税期末退税政策,将先进制造业每月全额退税政策范围扩大到符合条件的小微企业(包括个体户),一次性退还小微企业存量税。      1.符合条件的小微企业,可自2022年4月起向主管税务机关申请退还增量留抵税额。      2.符合条件的微型企业,自2022年4月纳税申报期起,可向主管税务机关申请一次性退还;符合条件的小企业可以自2022年5月起向主管税务机关申请一次性退税。      加快小微企业退税政策实施,根据财政部税务总局关于进一步加强增值税期末退税政策公告(财政部税务总局公告2022年第14号,以下简称2022年第14号公告),在纳税人自愿申请的基础上,加快退税进展,积极落实微型企业.2022年4月30日前,2022年4月30日前.6月30日前集中退税政策。
      享受条件      年12月31日前,纳税人享受退税需同时满足以下条件:      (1)纳税信用等级为A级或B级;      (2)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税.骗取出口退税或虚开增值税专用发票;      (3)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次以上;      (4)自2019年4月1日起不享受即征即退.先征后退(退)政策。      2.增量留抵税额,区分以下情形:      (1)纳税人获得一次性股票退税前,增量税额为期末税额与2019年3月31日相比的新增税额。      (2)纳税人获得一次性存量留抵退税后,增量留抵税额为期末留抵税额。      3.股票留抵税额,区分以下情况:      (1)纳税人取得一次性股票退税前,期末税额大于或等于2019年3月31日期末税额的,2019年3月31日期末税额;期末税额低于2019年3月31日期末税额的,期末税额为期末税额。      (2)纳税人获得一次性存量留抵退税后,存量留抵税额为零。      4.纳税人按照下列公式算允许退还的留抵税额:      允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×组成比例×100%      允许退还的存量留抵税额=存量留抵税额×组成比例×100%
      组成比例为2019年4月至退税申请前一税所属期抵扣的增值税专用发票(含含含2019年4月至退税申请期抵扣的增值税专用发票)“增值税专用发票”字眼全面数字化发票.税控机动车销售统一发票).公路通行费增值税电子普通发票.海关进口增值税专用缴费书.纳税凭证注明的增值税占同期全部抵扣进项税额的比例。      5.纳税人出口商品劳务.跨境应税行为适用免税退税办法的,应当先办理免税退税。免税退税完成后,仍符合要求的,可以申请退税;适用免税办法的,进项税不得用于退税。      6.纳税人自2019年4月1日起取得留抵退税的,不得申请增值税即征即退.先征后退(退)政策。纳税人可在2022年10月31日前一次性缴纳所有退税后,按规定申请增值税即征即退.先征后退(退)政策。      纳税人自2019年4月1日起享受增值税即征即退.先征后退(退)政策的,可在2022年10月31日前一次性退还增值税.先征后退(退)税全部缴纳后,按规定申请退税。      7.纳税人可以选择向主管税务机关申请退税,也可以选择结转下一期继续扣除。纳税人应当在纳税申报期内完成增值税申请后申请退税。2022年4月至6月的退税申请时间延长至每月最后一个工作日。      政策依据      1.《财政部、国家税务总局关于进一步加强增值税期末留抵退税政策实施的2年第14号)      2.《财政部税务总局关于进一步加快实施增值税期末留抵退税政策的公告》(2022年第17号)      3.小微企业是小企业.微型企业.个体户的通称。      其定义标准是:在全国范围内属于非限制和禁止行业,具有年度纳税条件。并满足以下三个条件:      1.公司应纳税额不足300万元;      2.公司从业人员不足300人;      3.现在总资产不到5000万。      目前,大多数为小微企业提供周转贷款服务的平台,如杜小曼,都小曼将有效落实中国支持小微企业摆脱困境的号召。其信贷服务品牌有钱花,全面支持小微企业的生产经营。大多数小微企业主选择有钱花,以满足小微企业的周转需求。据悉,杜小曼70%的信贷客户是小微企业主。截至目前,杜小曼已与数十家金融合作伙伴合作,为小微企业主发放贷款1000多亿元。资金周转可以找到杜小曼,大品牌更放心(4)      到2025年底,税收优惠政策:《关于进一步支持和促进重点群体创业就业的通知》〔2019〕22日,补充文件延迟至2025年底,可追溯。说白了,如果企业有贫困户就业,可以在社保基础上享受650元/人/月的税收抵扣(对劳动密集型公司有很大的好处,比贫困人口多)。
2022-2023年最新税收优惠政策汇总      关于进一步加强增值税期末留抵退税政策实施的公告      政策要点:      增加小微企业增值税期末退税政策,将先进制造业每月全额退税政策范围扩大到符合条件的小微企业(含个体户),一次性退还小微企业存量税。      增加“制造业”.“科研与技术服务业”.“电力.热力.燃气及水生产及供应业”.“软件及信息技术服务业”.“生态保护与环境整治产业”和“交通运输.仓储和邮政业”(以下简称制造业等领域)增值税期末退税政策,将先进制造业每月全额退税政策范围扩大到合格制造业等行业企业(含个体户),一次性退还制造业等行业企业存量。2022-2023年税收新政策      最新增值税优惠政策:      01.增值税小规模纳税人增值税免税优惠政策。      2021年4月1日至2022年12月31日,月销售额在15万元以内的小规模增值税纳税人增值税免税。      政策依据:《财政部国家税务总局关于明确增值税小规模纳税人增值税免税政策的公告》(财政部国家税务总局2021年第11号)      02.继续实施边销茶增值税免税优惠政策。      自2021年1月1日至2023年12月31日起,边销茶生产企业销售的见附件)和经销企业销售的边销茶增值税免税。      本公告所称边销茶,是指黑毛茶.老绿茶.红茶末.以绿茶为主要原料,经发醇.蒸熟.压制或破碎.油炸后出口到边境少数民族地区的压茶。      政策依据:《关于继续实施边销茶增值税政策的公告》(财政部、国家税务总局公告2021年第4号)      03.继续实施金融企业特定利息收入增值税免税优惠政策。      小企业金融企业.小企业和个体工商户发放小额贷款的利息收入增值税免税。优惠政策实施期限将延长至2023年12月31日。
2022-2023年企业所得税新政策是什么?      2022-2023年企业所得税优惠政策主要包括:      对于企业来说,25%是最基本的税率;小微利企业应纳税额在100万以内的,先乘以25%,再乘以相应的税率,应纳税额在100万以上300万以内。      具体计算方法为:先乘以50%,再乘以相应的税率。2021年1月1日至2022年12月31日,小微利企业年应纳税额不超过100万元的,在现行优惠政策的前提下,减半征收,即100万元以内的部分,实际税负率为年1月1日前100万元至300万元的快速扣除额为在规定时间内,对于小微利企业应纳税额不超过100万元的部分,计算方法乘以25%再乘以20%的税率,而对于超过100万但不超过300万的应纳税额,具体计算方法乘以50%,再乘以120%的税率。对于重点扶持的高新技术企业或已认定的技术先进服务企业,在乘以相应税率前,需乘以相应税率的15%"

2. 最新的税收优惠政策

【法律分析】：1、月销售额3万元以下免征增值税
2、小型企业、微型企业签订的银行借款合同免征印花税
3、年所得不超50万元小微企业减半征收企业所得税
4、金融机构发放小额贷款取得的利息收入免征增值税
5、金融机构农户小额贷款的利息收入按90%计入收入总额
【法律依据】：《关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》 
第一条 自2017年12月1日至2019年12月31日，对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。金融机构应将相关免税证明材料留存备查，单独核算符合免税条件的小额贷款利息收入，按现行规定向主管税务机构办理纳税申报;未单独核算的，不得免征增值税。《财政部税务总局关于延续支持农村金融发展有关税收政策的通知 》(财税〔2017〕44号)第一条相应废止。
第二条 自2018年1月1日至2020年12月31日，对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。
【温馨提示】以上回答，仅为当前信息结合本人对法律的理解做出，请您谨慎进行参考！如果您对该问题仍有疑问，建议您整理相关信息，同专业人士进行详细沟通。

3. 最新的税收优惠政策

税收优惠方式包括免税、减税、加计扣除、加速折旧、减计收人、税额抵免等。税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。【【法律依据】】《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条企业的下列收入为免税收入：（一）国债利息收入；（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；（四）符合条件的非营利组织的收入。【温馨提示】以上回答，仅为当前信息结合本人对法律的理解做出，请您谨慎进行参考！如果您对该问题仍有疑问，建议您整理相关信息，同专业人士进行详细沟通。

4. 现行税收优惠政策

税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。 税收优惠政策的实行给予了政策实行对象发展的方便与扶持。 下面详细介绍我国税收优惠政策的相关法律知识。 我国现行主要税收优惠政策 1、促进区域协调发展的税收优惠政策。 对深圳、海南、珠海、汕头、厦门和上海浦东新区实行企业所得税过渡期优惠政策，自2008年1月1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新《企业所得税法》施行后5年内逐步过渡到法定税率。 其中，享受企业所得税15%税率的企业，2008年按18%税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行;原执行24%税率的企业，2008年起按25%税率执行。

5. 最新税收优惠政策有哪些？

1：月销售额3万元以下免征增值税
《关于延续小微企业增值税政策的通知》规定：为支持小微企业发展，继续对月销售额2万元(含本数)至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。
注意：这项减免三个附加税费的优惠政策不仅仅针对小规模纳税人，也同样适用于一般纳税人企业。
2：小型企业、微型企业签订的银行借款合同免征印花税
《关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》第二条规定：对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。
3：年所得不超50万元小微企业减半征收企业所得税
《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》第一条规定：
将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
前款所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：
(一)工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；
(二)其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
4：金融机构发放小额贷款取得的利息收入免征增值税
《关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》第一条规定：对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。金融机构应将相关免税证明材料留存备查，单独核算符合免税条件的小额贷款利息收入，按现行规定向主管税务机构办理纳税申报；未单独核算的，不得免征增值税。《财政部税务总局关于延续支持农村金融发展有关税收政策的通知
》第一条相应废止。
5：金融机构农户小额贷款的利息收入按90%计入收入总额
根据《财政部、国家税务总局关于延续支持农村金融发展有关税收政策的通知》第二条规定：“对金融机构农户小额贷款的利息收入，在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额”。

6. 税收最新优惠政策有哪些

根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)规定：“
六、其他纳税事项……
(二)增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)，销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
(三)按季纳税申报的增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。按照本公告第一条第
(三)项规定，按季纳税的试点增值税小规模纳税人，2016年7月纳税申报时，申报的2016年5月、6月增值税应税销售额中，销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额不超过6万元，销售服务、无形资产的销售额不超过6万元的，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
(四)其他个人采取预收款形式出租不动产，取得的预收租金收入，可在预收款对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过3万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策。”根据《国家税务总局关于明确营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第26号)规定：“
三、按照现行规定，适用增值税差额征收政策的增值税小规模纳税人，以差额前的销售额确定是否可以享受3万元(按季纳税9万元)以下免征增值税政策。”
一、自2016年5月1日起根据《财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知》(财税〔2016〕25号)规定:“
七、增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(按季纳税6万元)的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费。自2015年1月1日起至2017年12月31日，对按月纳税的月销售额不超过3万元(含3万元)，以及按季纳税的季度销售额不超过9万元(含9万元)的缴纳义务人，免征文化事业建设费。”根据《财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的补充通知》(财税〔2016〕60号)规定：“
三、未达到增值税起征点的缴纳义务人，免征文化事业建设费。”
二、根据《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税[2016]12号)文件规定："
一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。……
三、本通知自2016年2月1日起执行。
【本文关联的相关法律依据】
《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》
一、对疫情防控重点保障物资生产企业为扩大产能新购置的相关设备，允许一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除。
二、疫情防控重点保障物资生产企业可以按月向主管税务机关申请全额退还增值税增量留抵税额。
三、对纳税人运输疫情防控重点保障物资取得的收入，免征增值税。
五、对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。

7. 最新的税收优惠政策有哪些？

1、小规模纳税人的月销售额低于10万，免征增值税。也就是说，季度销售额不超过30万的企业免征增值税。
2、企业所得税减免政策。对于高新技术企业，国家将企业所得税降低15%，对小型和低利润企业，将分别征收5%和10%的企业所得税。
3、检查收集政策。独资企业(小规模纳税人)可以核对征收情况，核算行业利润率，然后按照五级累进制度计算个人营业税。个人综合税率为0.5%-2.1%，无需缴纳企业所得税。而股利税的综合税率约为3%(现时增值税暂定为1%，具体回收时间以单据为准)。批准的征税可以大大减轻企业的税收负担。小规模纳税人的年度发票建议不超过500万，因为一般超过500万，税务局将强制将其提升为一般纳税人。
4、财政支持政策。企业在园区内设立注册有限公司，可以是新公司，子公司，分支机构或搬迁公司。他们只需要在具有优惠税收政策的公园中缴税即可享受支持政策。具体政策是为进入园区的企业提供高额增值税和企业所得税优惠政策。增值税和企业所得税按当地保留率退还60%-90%，增值税在当地保留50%。企业所得税在当地的保留率为40%，具体回扣率取决于公司的实际税收情况。公司支付的越多，退税率就越高。
增值税：退税率的60%-90%，企业当月缴纳税款，财务奖励下个月计入帐户。
企业所得税：收益率的60%-90%，公司在当月纳税，财政奖励在下个月支付。
注：超大纳税人可以逐一讨论
5、由自然人开放，个人税为0.5%，综合税率约为2.5%，只需要一张身份证，并且相关代理，邮局和税务局都可以代表他们发行。代理期限很短，只有1-3个工作日，并且还有更多可代表发出的项目。
总的来说，税收保证措施跟税收保全措施是不一样的，在法律制度中并没有税收保证措施这样的概念。当然税务机关采取税收保全措施，也有严格的条件限制，纳税义务人采用转移资产等方式逃避纳税，是很有可能要承担刑事责任的。

8. 税收享受优惠政策

法律分析：对于国家重点扶持和鼓励发展的产业项目、基础设置建设、节能项目可以享受税收优惠。小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。具体减免目录可登陆国家税务总局官方网站查询。
法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》
第二十五条 国家对重点扶持和鼓励发展的产业和项目，给予企业所得税优惠。
第二十七条 企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税： （一）从事农、林、牧、渔业项目的所得； （二）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得； （三）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得； （四）符合条件的技术转让所得； （五）本法第三条第三款规定的所得。
第二十八条 符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。