我国的税种及税率

1. 我国的税种及税率

一、增值税
1、销售或进口货物除列举的以外 增值税税率，第一项规定：“纳税人销售或者进口货物，除本条第（二）项、第（三）项规定外，税率为16%。”　（现为13%）
2、加工、修理修配劳务 增值税税率，第四项规定：“纳税人提供加工、修理修配劳务，税率为17%。
3、农业产品 13% 包括植物类、动物类。
二、屠宰税
按照规定，屠宰税的税率分为定额税率和比例税率两种。大多数地区屠宰税实行定额税率，按照屠宰应税牲畜的头数定额征收，具体税额由省级人民政府自行规定。
三、城市维护建设税
城市维护建设税按照纳税人所在地实行差别税率：
1．市区的适用税率为7%。
2．县城、建制镇的适用税率为5%。
3．其他地区的适用税率为1%。
四、教育费附加
教育费附加的计税依据是纳税人实际缴纳增值税、消费税、营业税的税额。附加率为3%。
五、土地增值税
土地增值税实行的是四级超率累进税率，即以纳税对象数额的相对率为累进依据，按超累方式计算应纳税额的税率。

六、契税
契税税率为3%-5%。契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。
七、个人所得税的计算及标准
应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
自2018年10月01日起，中国大陆地区个人所得税起征点（免征额）调整为5000元/月
应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准
扩展资料
税中采用的税率种类：
1、中国的增值税、营业税、城市维护建设税、企业所得税等采用的是比例税率。 比例税率在适用中又可分为三种具体形式：单一比例税率、差别比例税率、幅度比例税率。
2、差别比例税率具体又分为下面三种形式：
（1）产品差别比例税率：即对不同产品分别适用不同的比例税率，同一产品采用同一比例税率。如消费税、关税等；
（2）行业差别比例税率：即按不同行业分别适用不同的比例税率，同一行业采用同一比例税率。如营业税等；
（3）地区差别比例税率：即区分不同的地区分别适用不同的比例税率，同一地区采用同一比例税率。如城市维护建设税等。
（4）幅度比例税率，是指对同一征税对象，税法只规定最低税率和最高税率，各地区在该幅度内确定具体的使用税率。 
参考资料来源百度百科-税率

2. 谁能提供关于企业纳税的所有税种，以及税率和纳税依据，谢谢！

首先你的问题就问的有问题
企业所得税本身就是一个税种，没有说企业所得税再分什么税种的。
我想你要问的是企业所得税的税目吧
企业所得税有以下几种税率
基本税率  25% 《企业所得税法》第四条 
低税率 20%
（1）非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，其来源于中国境内的所得；（2）符合条件的小型微利企业 20 《企业所得税法》第四条、《企业所得税法》第二十八条
 
优惠税率 国家需要重点扶持的高新技术企业 15% 《企业所得税法》第二十八条 
优惠税率 非居民企业取得企业所得税法第二十七条第（五）项规定的所得，亦即企业所得税法第三条第三款规定的所得，亦即：非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，其来源于中国境内的所得  10 《企业所得税法实施条例》第九十一条

3. 我国所有的税种和税率，谢谢！

、企业一般是根据企业的经济性质和经营业务来确定企业应缴纳的税种和税率；
2、从事生产、销售、修理修配的的企业一般要交增值税，增值税的纳税人分为增值税一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人是指工业年收入能达到100万，商业年收入能达到180万的企业，一般纳税人的税率是17%，可以抵扣购进货物的进项税金；小规模工业企业的增值税税率为6%，商业4%。
3、企业所得税：是针对企业利润征收的一种税，基本税率是33%，另有两档优惠税率18%、27%。应纳税所得额（即税务机关认可的利润）在十万以上33%的税率，三万以下18%税率，三至十万27%。企业所得税有两种征收方式：核定征收与查帐征收，查帐征收是根据企业的申报的收入减去相关的成本、费用算出利润后再根据利润多少乘以相应的税率，算出应纳税金。核定征收就是不考虑你的成本费用，税务机关直接用收入乘以一个固定比率（根据行业不同），得出的数就作为你的利润，然后再根据多少，乘以相应税率。核定征收一般适合核算不健全的小型企业。2002年1月1日以后成立的企业，企业所得税在国税缴纳。（个人独资企业不缴纳企业所得税，而是在地税缴纳个人所得税）。
4、此外企业还交纳一些附加税和小税种。城建税和教育费附加是增值税和营业税的附加税，只要交纳了后者就要用交纳数作为基数乘以相应税率缴纳附加税。城建税根据企业所在地区不同，税率分为7%（市区）5%（县城镇）1%（其他），教育费附加税率是3%。小税种包括印花税、房产税等，此外还要代扣员工的个人所得税等。这些附加税和小税种都是在地税交纳。

4. 税种、税率，

税率是对征税对象的征收比例或征收额度。税率是计算税额的尺度，也是衡量税负轻重的重要标志。

5. 我想了解现在企业的税收种类、税率及税收依据，谢谢！

要看企业类型
基本税种 
1、营业税按提供的服务收入5%缴纳； 
2、增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳（分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人和商业企业纳税人） 
3、城建税按缴纳的营业税与增值税之和的7%缴纳； 
4、教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的3%缴纳； 
5、地方教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的2%缴纳； 
6、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）； 
7、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）； 
8、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳； 
9、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）； 
10、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳（3万元以内18%，3万元至10万元27%，10万元以上33%）； 
11、发放工资代扣代缴个人所得税。

6. 税率计算 谢谢各位了！

　　工资薪金所得个人所得税计算方法
　　工资、薪金所得是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职、受雇有关的其它所得。
　　工资薪金，以每月收入额减除费用扣除标准后的余额为应纳税所得额（从2011年9月1日起，起征点为3500元）。适用七级超额累进税率（3%至45%）计缴个人所得税。
　　三费一金是指社保费、医保费、养老费和住房公积金
　　计算公式是：
　　工资、薪金所得个人所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

　　级数  含税级距         不含税级距                       税率（％）  速算扣除数
　　1 不超过1500元的 不超过1455元的 3 0
　　2 超过1500元至4500元的部分 超过1455元至4155元的部分     10    105
　　3 超过4500元至9000元的部分 超过4155元至7755元的部分      20    555
　　4 超过9000元至35000元的部分 超过7755元至27255元的部分  25    1005
　　5 超过35000元至55000元的部分 超过27255元至41255元的部分 30    2755
　　6 超过55000元至80000元的部分 超过41255元至57505元的部分 35   5505
　　7 超过80000元的部分 超过57505元的部分 45 13505


　　注：①表中所列含税级距、不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后的所得额。②含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人（单位）代付税款的工资、薪金所得。

　　例：王某当月取得工资收入9400元，当月个人承担住房公积金、基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金共计1000元，费用扣除额为3500元，则 王某当月应纳税所得额=9400-1000-3500=4900元。应纳个人所得税税额=4900×20%-555=425元。
　　个体工商户的生产、经营所得计税规定
　　个体工商户的生产、经营所得是指：（1）个体工商户从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业以及其他行业生产、经营取得的所得；（2）个人经政府有关部门批准，取得执照，从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得；（3）其他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得；（4）上述个体工商户和个人取得的与生产、经营有关的各项应税所得；（5）依照《中华人民共和国个人独资企业法》和《中华人民共和国合伙企业法》登记成立的个人独资企业、合伙企业的投资者，依照《中华人民共和国私营企业暂行条例》登记成立的独资、合伙性质的私营企业的投资者，依照《中华人民共和国律师法》登记成立的合伙制律师事务所的投资者、经政府有关部门依照法律法规批准成立的负无限责任和无限连带责任的其他个人独资、个人合伙性质的机构或组织的投资者，所取得的生产经营所得，参照个体工商户的生产经营所得项目纳税。
　　个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。成本、费用，是指纳税义务人从事生产、经营所发生的各项直接支出和分配计入成本的间接费用以及销售费用、管理费用、财务费用；所说的损失，是指纳税义务人在生产、经营过程中发生的各项营业外支出。
　　从事生产、经营的纳税义务人未提供完整、准确的纳税资料，不能正确计算应纳税所得额的，由主管税务机关核定其应纳税所得额。
　　个体工商户的生产、经营所得，适用5％至35％的超额累进税率。
　　应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。
　　个人所得税税率表（个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用）
　　级数
　　含税级距
　　不含税级距
　　税率(%)
　　速算扣除数
　　说明
　　1
　　不超过5,000元的
　　不超过4750元的
　　5
　　0
　　1、表中所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定减除有关成本（费用、损失）后的所得额。2、含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营承租经营所得；不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的承包经营、承租经营所得。

　　2
　　超过5,000元到10,000元的部分
　　超过4750元至9250元的部分
　　10
　　250

　　3
　　超过10,000元至30,000元的部分
　　超过9250元至25250元的部分
　　20
　　1250

　　4
　　超过30,000元至50,000元的部分
　　超过25250元至39250元的部分
　　30
　　4250

　　5
　　超过50,000元的部分
　　超过39250元的部分
　　35
　　6750


　　对企事业单位的 承包经营、承租经营所得计税规定
　　企事业单位的承包经营、承租经营所得指个人承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得，包括个人按月或者按次取得的工资、薪金性质的所得。
　　企业实行个人承包、承租经营后，如果工商登记仍为企业的，不管其分配方式如何，均应先按照企业所得税的有关规定缴纳企业所得税。承包经营、承租经营者按照承包、承租经营合同（协议）规定取得的所得，依照个人所得税法的有关规定缴纳个人所得税，具体为：
　　A. 承包、承租人对企业经营成果不拥有所有权，仅是按合同（协议）规定取得一定所得的，其所得按工资、薪金所得项目征税，适用5％一45％的九级超额累进税率。
　　B. 承包、承租人按合同（协议）的规定只向发包、出租方交纳一定费用后，企业经营成果归其所有的，承包、承租人取得的所得，按对企事业单位的承包经营、承租经营所得项目，适用5％一35％的五级超额累进税率征税。
　　（2）企业实行个人承包、承租经营后，如工商登记改变为个体工商户的，应依照个体工商户的生产、经营所得项目计征个人所得税，不再征收企业所得税。
　　（3）企业实行承包经营、承租经营后，不能提供完整、准确的纳税资料、正确计算应纳税所得额的，由主管税务机关核定其应纳税所得额，并依据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，自行确定征收方式。（国税发［1994］ 179号）
　　对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用5％至35％的超额累进税率。计算方法为：
　　应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。劳务报酬所得计税规定
　　劳务报酬所得指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。个人担任董事职务所取得的董事费收入，按劳务报酬所得项目纳税。
　　劳务报酬所得以个人每次取得的收入，定额或定率减除规定费用后的余额为应纳税所得额。每次收入不超过4000元的，定额减除费用800元；每次收入在4000以上的，定率减除20%的费用。劳务报酬所得适用20%的比例税率；对于纳税人每次劳务报酬所得的应纳税所得额超过20000元至50000元的部分，适用30%的税率；超过50000元的部分，适用40%的税率
　　注：实质上为超额累进税率，判断加成征税的依据是应纳税所得额而非收入额）
　　劳务报酬所得个人所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
　　级数 含税所得 不含税收入额 税率
　　（％） 速算
　　扣除数
　　1 不超过20000元的 21000元以下的部分 20 0
　　2 超过20000元至50000元的部分 超过21000元至49500元的部分 30 2000
　　3 超过50000元的部分 超过49500元的部分 40 7000
　　获取劳务报酬所得的纳税义务人从其收入中支付给中介人和相关人员的报酬，在定率扣除20%的费用后，一律不再扣除。对中介人和相关人员取得的上述报酬，应分别计征个人所得税（国税函[1996]602号）
　　稿酬所得计税规定
　　稿酬所得指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。作者去世后，财产继承人取得的遗作稿酬所得也应纳税。
　　稿酬所得以个人每次出版、发表作品取得的收入为一次，定额或定率减除规定费用后的余额为应纳税所得额。每次收入不超过4000元的，定额减除费用800元；每次收入在4000以上的，定率减除20%的费用。稿酬所得适用比例税率，税率为20%，并按应纳税额减征30%。
　　个人所得税应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率。实际缴纳税额=应纳税额×（1-30%）。
　　任职、受雇于报刊、杂志等单位的记者、编辑等专业人员，因在本单位的报刊、杂志上发表作品取得的所得，属于因任职、受雇而取得的所得，应与其当月工资收入合并，按“工资、薪金所得”项目征收个人所得税。除上述专业人员以外，其他人员在本单位的报刊、杂志上发表作品取得的所得，应按“稿酬所得”项目征收个人所得税。
　　出版社的专业作者撰写、编写或翻译的作品，由本社以图书形式出版而取得的稿费收入，应按“稿酬所得”项目计征个人所得税。（国税函[2002]146号）
　　例：李四一次获得稿酬收入32000元，其应纳税款应为：
　　32000×（1-20％）×20％×（1-30％）=3584（元）特许权使用费所得计税规定
　　特许权使用费所得指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬的所得，对于作者将自己的文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，应按特许权使用费所得项目纳税。个人取得特许权的经济赔偿收入，应按“特许权使用费所得”纳税。
　　特许权使用费所得，以一项特许权的一次许可使用所取得的收入为一次，定额或定率减除规定费用后的余额为应纳税所得额。每次收入不超过4000元的，定额减除费用800元；每次收入在4000以上的，定率减除20%的费用。特许权使用费所得适用20%的比例税率。
　　个人所得税应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率。
　　对个人从事技术转让中所支付的中介费，若能提供有效的合法凭证，允许从所得中扣除。（财税字[1994]020号）
　　作者将自己的文字作品手稿原件或复印件拍卖取得的所得，按照“特许权使用费”所得项目缴纳个人所得税（国税发〔1994〕089号）。利息、股息、红利所得计税规定
　　利息、股息、红利所得是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。
　　利息、股息、红利所得以每次收入额为应纳税所得额，适用比例税率，税率为20%。
　　个人所得税应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率。
　　除个人独资企业、合伙企业以外的其他企业的个人投资者，以企业资金为本人、家庭成员及相关人员支付与生产经营无关的消费性支出以及购买汽车、住房等财产性支出，视为企业对个人投资者的红利分配，按“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。
　　纳税年度内个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，按“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。（财税〔2003〕158号）
　　个体工商户与企业联营而分得的利润，按利息、股息、红利所得项目征收个人所得税。（财税字[1994]020号）财产租赁所得计税规定
　　财产租赁所得是指个人出租建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。
　　（1）财产租赁所得以一个月内取得的收入为一次，定额或定率减除规定费用后的余额为应纳税所得额。每次收入不超过4000元的，定额减除费用800元；每次收入在4000以上的，定率减除20%的费用。财产租赁所得适用20%的比例税率。
　　对个人出租房屋取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。（财税[2005]125号）
　　个人所得税应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率。
　　（2）纳税人在出租财产过程中缴纳的税金、教育费附加，可持完税凭证，从其财产租赁收入中扣除。纳税人提供准确、有效凭证，由纳税人负担的出租财产实际开支的修缮费用，准予扣除。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。 （国税发[1999]089号）
　　（3）在计算每月取得的财产租赁所得个人所得税时，应先扣除有关税金、教育费附加和修缮费用，再按税法规定减除800元或20%的法定费用，余额为应纳税所得额。
　　个人每月取得财产转租所得，可在扣除转租人支付的租金、税金和教育费附加后，再就其余额按税法规定计算征收个人所得税。财产转让所得计税规定
　　个人取得的各项财产转让所得，包括转让有价证券（除股票转让所得外）、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得，都要纳税。
　　财产转让所得，以一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，适用20%的比例税率。
　　个人所得税应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率。
　　财产原值，是指：
　　（1）有价证券，为买入价以及买入时按照规定交纳的有关费用；
　　（2）建筑物，为建造费或者购进价格以及其他有关费用；
　　（3）土地使用权，为取得土地使用权所支付的金额、开发土地的费用以及其他有关费用；
　　（4）机器设备、车船，为购进价格、运输费、安装费以及其他有关费用；
　　（5）其他财产，参照以上方法确定。
　　纳税义务人未提供完整、准确的财产原值凭证，不能正确计算财产原值的，由主管税务机关核定其财产原值。
　　合理费用，是指卖出财产时按照规定支付的有关费用。偶然所得计税规定
　　偶然所得，是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得，包括现金、实物和有价证券。取得偶然所得的个人为纳税义务人；向个人支付偶然所得的单位为扣缴义务人。偶然所得应纳的个人所得税由支付单位实行源泉扣缴。
　　偶然所得以每次取得的收入额为应纳税所得额，适用20%的比例税率。
　　个人所得税应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率。
　　个人参加有奖储蓄取得的各种形式的中奖所得，属于机遇性的所得，应按照个人所得税法中“偶然所得”应税项目的规定征收个人所得税。支付该项所得的各级银行部门是税法规定的代扣代缴义务人。（国税函发[1995]98号）
　　个人购买社会福利有奖募捐奖券、体育彩票（奖券）一次中奖收入在10000元以下（含10000元）的，暂免征收个人所得税；超过10000元的，应按税法规定全额征税。（国税发[1994]127号、国税函发[1998]803号、财税[1998]12号）
　　个人因参加企业的有奖销售活动而取得的赠品所得，应按“偶然所得”项目，由举办有奖销售活动的企业（单位）代扣代缴个人所得税。（国税函[2002]629号）

7. 关于税率、税种的问题。

有偿转让无形资产的使用权，应交营业税，全额的5%计税
因为有了营业税，就要交城市维护建设税及教育费附加（按记了的营业税*利率）
城建税要看你公司的位置，城市市区，税率7%；县城、建制镇，税率5% ；除此之外，税率1%
教育费附加为3%
营业税=97*5%=4.85万，城建税要看你公司的位置，教育费附加=4.85*3%=0.1455万

8. 各税种的税率

各税种的税率：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、房产税、印花税、船舶吨税、车辆购置税、关税、契税、烟叶税、环保税和耕地占用税。 它们的税率分别是增值税1%-13%。小规模纳税人增值税为1%，适用简易征收计税的为3%，服务行业基本为6%，运输、建筑类基本为9%，贸易类基本为13%。纳税的意义：1、税收是国家组织财政收入的主要形式和工具，税收在保证和实现财政收入方面起着重要的作用。由于税收具有强制性、无偿性和固定性，因而能保证收入的稳定；同时，税收的征收十分广泛，能从多方筹集财政收入；2、税收是国家调控经济的重要杠杆之一。国家通过税种的设置以及在税目、税率、加成征收或减免税等方面的规定，可以调节社会生产、交换、分配和消费，促进社会经济的健康发展；3、税收具有维护国家政权的作用。国家政权是税收产生和存在的必要条件，而国家政权的存在又依赖于税收的存在。没有税收，国家机器就不可能有效运转。同时，税收分配不是按照等价原则和所有权原则分配的，而是凭借政治权利对物质利益进行调节，体现国家支持什么、限制什么，从而达到维护和巩固国家政权的目的；4、税收具有监督经济活动的作用。国家在征收税款过程中，一方面要查明情况，正确计算并征收税款；另一方面又能发现纳税人在生产经营过程中，或是在缴纳税款过程中存在的问题。国家税务机关对征税过程中发现的问题，可以采取措施纠正，也可以通知纳税人或政府有关部门及时解决。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。