有关企业所得税问题

1. 有关企业所得税问题

1、利润总额=9500-7500+500-350-66-550-300-24+80+10-200=1100万元
2、营业收入=9500+500=10000万元
    业务招待费扣除限额=80*60%=48<10000*0.5%=50，超标=80-48=32万元
     广告费扣除限额=10000*15%=1500>100，没有超标
    研发费加计扣除=200*50%=100万元
    利息费用超标=200*（10%-6%）=8万元
    公益性捐赠扣除限额=1100*12%=132<200，超标=200-132=68万元
     福利费限额=250*14%=35<38，超标=38-35=3万元
     职工教育费限额=250*2.5%=6.25<7.25，超标=7.25-6.25=1万元
     工会经费限额=250*2%=5，没有超标
   应纳税所得额=1100+32+8+68+3+1-100-80=1032万元
3、所得税=1032*25%=258万元

2. 企业所得税的问题？

3. 企业所得税相关问题

4. 企业所得税的问题?

一、如果你是小规模纳税人，你的企业所得税多数应该是核定征收，也就是税务局给你一个核定比例，乘以营业额。
二、既然你说要填写企业所得税季度申报表（A），也就是说你不是核定征收，虽说季度申报不是特别严格，但是也要填列规范，同时要求汇算前也是四季度季度申报后预缴比例达到年度应缴比例的70%以上。
三、细节：保证累计数收入、成本、会计利润与财务报表相符，季度申报可以先不做纳税调整，小企业一般也就是招待费和营业外支出，等汇算清缴是再调整不迟。有以前年度亏损可以弥补的，可以自行弥补，没有省去，一般来说小企业都符合小微企业标准，可以享受所得税优惠，即应纳税所得额（不是会计利润）小于6万元的企业，享受20%的低税率同时减半征收，算好了填上去，最后得出本季度应缴企业所得税。
四、说的容易做起来难，关键要理解，会则不难，难则不会，希望能够帮助你。

5. 企业所得税问题

你好，

解析：
利润总额=2000-（1000+1.5+6+2.5+10+2+5+0.5+100）=872.5万元
应纳税所得额=872.5-20-30-100+10+5+0.5+100=838万元
说明：国债收入为免税收入；税费返还为不征税收入；股权性红利收益是免税收入，应将此三项调减。非公益性捐赠支出、对外赞助、罚款、对外担保损失支出不得从税前扣除的，应调增。
应纳所得税=838×25%=209.5万元
应补缴所得税=209.5-30=179.5万元

6. 企业所得税问题

B不是企业所得税，是红利所得，从中国境内取得的所得，依照法律规定缴纳个人所得税。

7. 企业所得税问题

你好，

解析：
不得扣除的业务招待费的计算：
招待费的60%=20×60%=12万元
营业收入的5‰=（1500+300）×5‰=9万元
可以扣除的业务招待费为9万元，则：
不得扣除的业务招待费=20-9=11万元

财产保险10万元是可以进行扣除的，这是税法规定的，企业的财产保险是可以全额扣除的。

管理费用的扣除额计算：
工资费用准予扣除额为80万元；
职工福利费准予扣除额的计算：
工资总额的14%=80×14%=11.2万元，则实际支付的10万元可以全额扣除的。
教育经费按工资总额的2.5%计算的可以扣除额=80×2.5%=2万元，
业务执行费可以扣除额为9万元。
所以：
管理费用可以扣除额=150-（100-80）-（2.5-2）-（20-9）=118.5万元

准予扣除的财务费用=30-20=10万元
说明为建造工程所支付的利息费用要进行资本化的，不得记入到当期费用中的。

准予扣除的营业外支出=0
说明：企业的捐赠只有通过社会公益团体进行的捐赠才可以进行扣除当年利润总额的12%的，其他的均不可以扣除的。

业务广告费可以扣除额的计算：
允许税前扣除的广告费限额=（1500+300）×15%=270万元，
所以广告费50万元，可以全额扣除的。

应纳税所得额=（1500+300）-650-200-21.5-150-100-30-10+（150-118.5）+20+10=700万元

如果还有疑问，可通过“hi”继续向我提问！！！

8. 企业所得税问题

你好，

收入总额=1500+100+15+10+20+8+12=1665万元，
准予扣除金额=5.75+1.52+850+6+3+78.73=945万元
说明：
增值税为价外税，不影响利润额的形成，不可以扣除的，意外损失6万元允许扣除，坏账损失允许扣除，税收滞纳金不允许扣除，赞助费不允许扣除，支付股东的红利不允许税前扣除。
所以
应纳税所得额=1665-20-945=700万元
应纳所得税额=700×25%=175万元